Hur funkar rotavdrag 2026?

Planerar du att renovera, bygga om eller bygga till? ROT-avdraget sänker arbetskostnaden direkt på fakturan, men detaljerna avgör om du får pengarna eller en restskatt. Många undrar hur rotavdraget funkar nu, eftersom den tillfälliga höjningen till 50 procent inte längre gäller. Den här guiden går igenom fakturamodellen, offerten, villkoren och vilka arbeten som ger rätt till avdrag. Reglerna följer Skatteverket.

Hur funkar rotavdrag på fakturan?

Det vanligaste sättet är den så kallade fakturamodellen. Hantverkaren gör jobbet och drar av ROT direkt på din faktura. Du betalar ett lägre belopp till företaget, och företaget ansöker sedan om utbetalning från Skatteverket. Du gör ingen egen ansökan.

Grunden är alltid arbetskostnad, och det du får är en skattereduktion. Material, utrustning och resor ger aldrig ROT. Betalningen ska ske elektroniskt (till exempel banköverföring eller Swish) så att den är spårbar. Det finns även andra vägar, som rotarbete som förmån från arbetsgivaren eller att anlita en privatperson med A-skatt, men fakturamodellen med företag som har F-skatt är det som den här guiden handlar om.

Innan du skriver på: kontrollpunkter på offerten som säkrar ditt avdrag

Ett tydligt avtal är bästa skyddet för ditt ROT-avdrag. Kräv en offert där arbetskostnad och materialkostnad står var för sig. Utan den uppdelningen kan Skatteverket neka avdraget, eftersom underlaget för skattereduktionen inte går att fastställa.

Avtala också vad som händer om företagets ansökan nekas. Om du inte har tillräckligt med skatt att räkna av mot blir du återbetalningsskyldig mot Skatteverket för den del du inte får slutlig skattereduktion för. Om företaget inte får utbetalning är frågan om du ska betala mellanskillnaden till hantverkaren en avtalsfråga mellan er, ingen automatisk Skatteverksregel. Skriv därför in i avtalet vad som gäller. Kontrollera alltid att företaget har giltig F-skatt.

Så beräknas ditt ROT-avdrag: ett konkret räkneexempel

Vi utgår från en köksrenovering med både arbete och material.

Med 100 000 kr i arbetskostnad blir det 0,30 x 100 000 kr = 30 000 kr i skattereduktion. Du betalar 70 000 kr för arbetet plus 50 000 kr för materialet, alltså 120 000 kr totalt.

Nivån på 50 procent gällde bara betalningar 12 maj till 31 december 2025. För betalningar från 1 januari 2026 gäller 30 procent. Ditt avdrag kan aldrig överstiga 50 000 kr per person och år, oavsett hur hög arbetskostnaden är.

Hur mycket rotavdrag kan du få och hur funkar taket?

För att få ROT ska du äga bostaden (småhus, bostadsrätt eller ägarlägenhet) under tiden arbetet utförs. Här är de viktigaste personliga villkoren:

• Du ska ha fyllt 18 år senast vid årets slut.
• Du ska äga bostaden under tiden arbetet utförs.
• Du eller dina föräldrar ska använda bostaden som permanentbostad, fritidsbostad eller liknande. Det gäller även fritidshus. En nyköpt tom bostad kan också ge avdrag om ingen annan bor där under arbetet och du flyttar in direkt efter renoveringen.
• Du ska vara bosatt i Sverige och betala skatt här (obegränsat skattskyldig), eller bo utomlands men välja att beskattas i Sverige där minst 90 procent av förvärvsinkomsterna kommer från Sverige (begränsat skattskyldig).
• Du ska ha tillräckligt med skatt att räkna av mot. Avdraget kan aldrig bli större än den slutliga skatten.

Taket för ROT är 50 000 kr per person och år. ROT och RUT räknas ihop, med ett gemensamt tak på 75 000 kr per person och år. Är ni två eller flera ägare som använder bostaden kan ni dela på avdraget, upp till 50 000 kr var, alltså 100 000 kr tillsammans. Sammanlagt kan ROT aldrig bli högre än 30 procent av den totala arbetskostnaden. Den som får avdraget ska vara den som faktureras eller betalar, äga och använda bostaden och ha skatt att räkna av mot.

Vad hände med 50 procent 2025?

Standardregeln är 30 procent av arbetskostnaden. Regeringen drev igenom en tillfällig höjning till 50 procent för att stötta byggbranschen. Den gällde bara färdiga arbeten där kunden betalade fakturan 12 maj till 31 december 2025. Från och med 1 januari 2026 är nivån tillbaka på 30 procent.

Det är datumet du betalar fakturan som styr vilken procentsats och vilket år som gäller, inte när arbetet utförs eller beställs. Det bekräftas av Skatteverkets sida om skattereduktioner.

Vilka arbeten ger rätt till avdrag (och vilka gör det inte)?

ROT täcker reparation, underhåll samt ombyggnad och tillbyggnad. Skatteverket är alltid den slutliga källan för en komplett lista.

Exempel på godkända ROT-arbeten:

• Renovering och underhåll, som att måla om, byta kök eller badrum, och slipa golv. Ett badrumsbyte landar ofta högt i arbetskostnad, vilket syns i priset för en badrumsrenovering.
• Ombyggnad och tillbyggnad av huset, där kostnaden för att bygga ut huset ofta avgör hur mycket ROT du faktiskt kan utnyttja.
• VVS-arbeten, inklusive installation av värmepump.
• Elinstallationer i bostaden. El ute i trädgården ger inte avdrag.
• Tak och fasadbyten på småhus. Själva arbetskostnaden, som avdraget räknas på, syns tydligare när du har koll på vad det kostar att byta tak.
• Dränering av husgrunden på småhus.

I bostadsrätt är reglerna snävare. Där ska arbetet utföras inne i bostaden, innanför väggar, tak och golv, och du ska ha underhållsansvar för det enligt föreningens stadgar. Tak, fasad eller dränering av föreningens hus ger då i regel inte avdrag.

Exempel på arbeten som INTE ger avdrag:

• Nybyggnation eller färdigställande av bostad ger aldrig ROT. Reparation och underhåll ger däremot rätt till avdrag oavsett hur gammalt huset är. För ombyggnad och tillbyggnad av småhus gäller femårsregeln: inget avdrag de första fem åren efter värdeåret (året huset byggdes färdigt).
• Bygge av fristående byggnader som friggebod, attefallshus eller garage.
• Utomhuspool, stenläggning och plattor direkt på mark samt anläggning av trädgård. På småhus kan du däremot få ROT för att bygga altan och balkong i trä eller på gjuten platta om de byggs ihop med huset, enligt Skatteverket. I bostadsrätt ger altan och balkong i regel inte avdrag.
• Arbeten i samfällighetens gemensamma ytor.
• Kostnader för arkitekt, kvalitetsansvarig eller andra konsulter.

Att ha koll på hur rotavdraget funkar i praktiken handlar om tre saker. Granska offert och avtal så att arbetskostnaden står för sig och skriv in vad som gäller om utbetalningen nekas. Kontrollera att du äger och använder bostaden och att du har kvar avdragsutrymme för året. Betala elektroniskt och spara alla underlag. Då kan du använda avdraget tryggt och få full effekt av det.

Vanliga frågor

Vad händer om jag inte har betalat tillräckligt med skatt under året?

Du kan aldrig få mer i avdrag än din slutliga skatt. Räcker inte skatten blir du återbetalningsskyldig för mellanskillnaden i slutskattebeskedet.

Kan jag få ROT-avdrag för arbete på mitt fritidshus?

Ja, om du äger det och du eller dina föräldrar använder det som fritidsbostad eller liknande. Reglerna är desamma som för permanentbostaden.

Måste jag ansöka om ROT-avdraget själv hos Skatteverket?

Nej, i fakturamodellen ansöker företaget om utbetalning. De drar av beloppet direkt på din faktura.

Vilket datum styr vilken procentsats som gäller?

Betalningsdatumet. Betalningar 12 maj till 31 december 2025 kunde få 50 procent. Från 1 januari 2026 gäller 30 procent.